【以案释法】“内外勾结”骗取公司货款近千万？抽丝剥茧还原真相！

近日一大早，玉环某汽车零部件公司负责人来到玉环市人民检察院，送来一面“立检为公 护航民企”的锦旗和一份感谢信。

事情要从去年4月说起

疫情期间尚未复工

每日却有原材料入库？

2020年4月，玉环某汽车零部件公司（以下简称L公司）副总经理花某到公司仓库巡查时，发现因疫情公司没有全面生产的情况下，每天仍有公司打包组组长程某签字接收的玉环某包装厂（以下简称为S厂）入库送货单，甚至连休息日都有送货。询问程某时，程某找理由搪塞了一下，但并没能打消花某的疑虑。随后，花某将这一情况如实上报给了公司管理层。

眼见事情败露，程某连夜逃离了玉环。公司意识到事态严重，直接找S厂进行核对。S厂负责人黄某（另案处理）于是坦白了与程某内外勾结，通过虚报入库数量、虚开入库单的方式来骗取L公司货款的部分事实，并退出赃款50万元，事后逃离玉环。

按照公司的管理制度，入库单都是要由仓库管理员核对后再予以接收、登记入库的。L公司立即针对与S厂的所有往来财务、送货单等账务资料进行全面核查。原来，程某以公司生产需要和便利为由，将送来的原材料直接堆放在车间里，并在送货单上签字后交给仓管员，仓管员未经核对就直接报给领导签字再送到财务结算。程某就是利用公司管理上的这一漏洞，自2015年起跟S公司的黄某勾结，骗取公司货款金额近千万元。

去年5月6日，L公司向玉环警方报案，6月程某在江西南昌落网。同年10月，玉环市公安局以程某涉嫌职务侵占罪向玉环检察院移送审查起诉。

完善证据链条

将“零口供”案件办成铁案

面对侦查和检察阶段的多次讯问，程某始终对虚开入库单骗取货款的事情缄口不言，辩称自己仅仅拿了S厂老板黄某每件材料2元的好处费，拒不交代自己的犯罪事实。

为了及时有效惩治犯罪，维护企业权益，承办检察官制定了详细的继续侦查提纲，引导公安机关有效开展后续侦查活动。检察官通过调取银行转账记录、通话记录及活动轨迹，经过一个月的加班加点核实每笔出库单数量和金额，抽丝剥茧，戳穿了程某的谎言。最终认定2015年1月至2019年12月，被告人程某和黄某虚报并已结算的采购金额共计人民币988万余元，并在一个月内提起公诉。

庭审时，公诉人就案件事实结合证据体系，层层揭露程某和黄某共同诈骗的犯罪事实。程某在公诉人罗列的一份份证据面前，终于松了口，当庭承认了主要犯罪事实。

承办检察官对涉案金额进行核算，最终认定2015年1月至2019年12月，被告人程某和S厂负责人黄某虚报的采购金额共计人民币988万余元；案发前，由被告人程某签收入库但尚未结算的货款金额达人民币58.75万余元，并以涉嫌诈骗罪对程某提起公诉。

近日，程某因诈骗罪被玉环法院判处有期徒刑13年，并处罚金25万元。

原标题：《【以案释法】“内外勾结”骗取公司货款近千万？抽丝剥茧还原真相！》

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