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银行存款日记账怎么记
银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置,每个银行账户设置一本日记账。由出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证,按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。每日结出存款余额。 1.银行存款日记账的格式。银行存款日记账的格式与现金日记账相同,既可以采用三栏式,也可以采用多栏式,但必须都使用订本账。 2.银行存款日记账的登记方法。银行存款日记账的登记方法也与现金记账的登记方法基本相同。其登记方法如下:日期栏:系指记账凭证的日期。 凭证栏:系指登记入账的收付款凭证的种类和编号(与现金日记账的登记方法一致)。 对方科目:系指银行存款收入的来源科目或支出的的用途科目。如开出支票一张支付购料款,其支出的用途科目(即对方科目)为“材料采购”科目,其作用在于了解经济业务的来龙去脉。 摘要栏:摘要说明登记入账的经济业务的内容。文字要简练,但能概括说明问题。 现金支票号数和转账支票号数栏:如果所记录的经济业务是以支票付款结算的,应在这两栏内填写的支票号数,以使与开户银行对账。 收入、支出栏:系指银行存款实际收付的金额。每日终了,应分别计算银行存款收入和支出的合计数,结算出余额,做到日清;月终应计算出银行存款全月收入、支出的合计数,做到月结。
如何记银行存款日记账
也应按有关规定和要求填写账簿启用表,不漏记,数字真实,在启用账簿时,不拖延积压:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记,凭证齐全,按期结算银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一,不错记,不重记,又清晰美观,摘要清楚明了。登记银行存款日记账的总的要求是,书写工整、准确,登记时必须做到反映经济业务的内容完整,从而使账目既能明确经济责任,登记账目及时,逐日逐笔顺序登记的、付款凭证,按规定方法更正错账,具体内容和要求可参照现金日记账的启用,账证相符。银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收,便于查阅
怎样记银行存款日记账?
你应该根据会计做的凭证登记现金(银行存款)日记账,记到你账本里的数字都是要有凭证的,不能根据谁谁的一句话或是你想当然的。
例如:银行收到1万元工程款。这时候会计会做一张凭证
借:银行存款 10000
贷:应收账款(或其他科目) 10000
你根据这个凭证在银行日记账上登记,年月日,发生业务内容及对应科目、借方10000元等内容。
老总借钱的时候,会计做凭证
借:其他应收款-老总 1000
贷:现金 1000
你在现金日记账上记贷方1000元,还500时就记借500,还有500不用管,在其他应收款里挂着呢。
银行存款日记账怎么记的
根据对外的财务报表确定银行存款和现金的期初余额,这样比较稳妥。
至于实际的存款和现金情况要根据交接实际盘点情况确定,可以做一个调节表,签字确认一下。
银行存款日记账多记了金额该怎么改?
做一笔相反的分录冲回错额的那笔,然后再做笔正确的分录登记银行账和现多账。
银行存款日记账怎么记
出纳登记现金日记账和银行存款日记账,按会计凭证记账,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记。
举例说明:9月20日提取现金100(借:库存现金100,贷:银行存款100);9月25日销售收到现金500(借:库存现金500,贷:主营业务收入500);9月30日结转成本(借:主营业务成本,贷:库存商品)。
现 金 日 记 账
月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
9 20 提取现金 银行存款 100
9 25 收到货款 主营业务收入 500
9月30日结转成本与现金无关,不登记“现金日记账”。
银行存款日记账
月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
9 20 提取现金 库存现金 100
其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项:
1、及时登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单,做银行存款调节表,与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。
5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划双线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。
银行存款日记账如何换本?
最后一页和前面换页一样操作,下一本第一行把第一本页末的结余抄上去,再往下计。每本日记账按顺序编号就行了。
怎么登记银行存款日记账
没有说一月登一页的。是每月登完后,结出本月合计数和本年累计数。下月接着往下登。具体是:按照《会计登帐规范》第六十条规定:
“每一帐页登记完毕结转下页时,应当结出本页合计数及余额,写在本页最后一行和下页第一行有关栏内,并在摘要栏内注明‘过次页’和‘承前页’字样;也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内,并在摘要栏内注明‘承前页’字样。”也就是说,“过次页”和“承前页”的方法有两种:一是在本页最后一行内结出发生额合计数及余额,然后过次页并在次页第一行承前页;二是只在次页第一行承前页写出发生额合计数及余额,不在上页最后一行结出发生额合计数及余额后过次页。
《规范》第六十条还对“过次页”的本页合计数的结计方法,根据不同需要作了规定:
(1)“对需要结计本月发生额的帐户,结计‘过次页’的本页合计数应当为自本月初起至本页末止的发生额合计数”,这样做,便于根据“过次页”的合计数,随时了解本月初到本页末止的发生额,也便于月末结帐时,加计“本月合计”数。
(2)“对需要结计本年累计发生额的帐户,结计‘过次页’的本页合计数应当为自年初起至本页末止的累计数”,这样做,便于根据“过次页”的合计数,随时了解本年初到本页末止的累计发生额,也便于年终结帐时,加计“本年累计”数。
(3)“对既不需要结计本月发生额也不需要结计本年累计发生额的帐户,可以只将每页末的余额结转次页”,如某些材料明细帐户就没有必要将每页的发生额结转次页。
我是个新手出纳,想要银行存款日记账和现金日记账的模板和例子 ,最好有数据填写的,包括承前页和过次页
给你发了出纳全套资料,你要的在里面
作为一名出纳新手日记账怎么记,平日里要注意什么?有谁能帮我一下?
了解了资金收支的一般程序后,究竟出纳员一天的工作应该如何安排才比较合理,使出纳工作有条不紊地进行,使出纳信息得以及时反馈呢?
1.上班第一时间,检查现金、有价证券及其他贵重物品。
2.列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排。
3.如有特殊情况,应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。
4.按上述程序办理各项资金收付业务,并把当天收到的现金送存银行,不得坐支现金。
5.当天下班前,要完成日记账的登记。登记日记账之前,要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时,应分清现金日记账还是银行存款日记账,避免张冠李戴。每日结出各日记账余额,以便随时了解单位资金运作情况,合理调度资金。
6.当天下班前,出纳员应进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账、总账相符。收到银行对账单的当天,出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实,使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。
7.因特殊事项或情况,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待次日优先办理。
8.根据单位需要,每天或每周报送一次出纳报告。
9.每月终了3日内,出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券,重要结算凭证进行清点,并按顺序进行登记核对。
我是出纳新手,求银行存款日记账和现金日记账范本 !
银行存款日记账样板: 现金日记账样板: 银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免坐支现金的出现,并便于定期同银行送来的对账单核对。 现金日记账是专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。现金日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证,逐日逐笔顺序登记。
您好,我是新手出纳,新公司开户后,银行存款日记账和日记账如何记
7月21日:借:银行存款 1
财务费用 17
贷:库存现金 18
7月25日: 借:银行存款 100000
贷:实收资本 100000
7月21日的业务应该分两笔理解:开户支付手续费17元,另外1元是现金存银行的业务,银行大概不支持0余额.
我是新人出纳,麻烦您给我发一份现金日记账和银行存款日记账手工记账样本,最好带实例,谢谢啦
现金日记账和银行存款日记账
银行存款日记账怎么记?
出纳登记现金日记账和银行存款日记账,按会计凭证记账,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记。
举例说明:9月20日提取现金100(借:库存现金100,贷:银行存款100);9月25日销售收到现金500(借:库存现金500,贷:主营业务收入500);9月30日结转成本(借:主营业务成本,贷:库存商品)。
现 金 日 记 账
月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
9 20 提取现金 银行存款 100
9 25 收到货款 主营业务收入 500
9月30日结转成本与现金无关,不登记“现金日记账”。
银行存款日记账
月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
9 20 提取现金 库存现金 100
其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项:
1、及时登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单,做银行存款调节表,与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。
5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划双线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。
银行存款日记账和现金日记账年末如何结转
不必做记账凭证,在最后一行,摘要栏标注或加盖“结转下年”
银行存款日记账怎么记,时间很久了忘了
收、付、余。按发生的先后顺序逐笔记录。月末结出本月合计、累计。年终结出本年合计,将余额结转下年。
银行存款日记账怎么记
出纳记账是根据有效的原始凭证登记的。你手里没有作保票据,就先不能记银行日记账。等你去银行把相关的票据带回才能入账。至于你的银行存款日记账和银行对账单的月末余额,如果不符,编制银行余额调节表就可以了。
同样,对于你已经支付的款项,如果银行还没有划款出去,但你这里已经有票据了,也得先在银行存款日记账上登记。
怎样记现金和银行存款日记账
1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。凡是取得的收入记在“借方”,发生的支出记在“贷方”,借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据:
(1)现金日记账,是由出纳人员根据现金收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了,应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,并将结余数与实际库存数核对,做到随时发生随时登记,日清月结,账款相符。
(2)银行存款日记账,是由出纳人员根据银行存款收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次,并按月编制“银行存款余额调节表”。
记银行存款日记账的方法有哪些?
、库存现金日记账和银行日记账的登记方法
1.格式:库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。
2.登记方法
(1)库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记,
其中:
借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记
;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数,并将账面结存数与库存库存现金相核对,做到“随时发生随时登记,日清月结”。
(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记,
其中:借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记
;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对,每月至少核对一次,并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。
库存现金日记账和银行存款日记账,还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。
怎么记银行存款日记账
1)给围栏场转的应该是预付的工程款,这样应该是:借:预付工程款(或者预付账款)——围栏场13w 贷:银行存款 13w
2)给监理公司转账,如果是监理工作已经完成应是:借:待摊基建支出9w,贷:银行存款9w
3)提取现金:借:现金1w,贷:银行存款1w
这银行存款日记账怎么记
对方科目填原材料 摘要写购料和运费,金额填入贷方 然后再做一笔税金的贷方金额的就行
银行现金日记账怎么记
银行存款日记账是指专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,能及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免坐支现金的出现,并便于定期同银行送来的对账单核对。
银行存款日记账书写要求
(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致,不得随便增减。
(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
(4)必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便更换账页和撕扯账页。
(5)文字和数字必须整洁清晰,准确无误。
(6)使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
(7)每一账页记完后,必须按规定转页。方法同现金日记账。
(8)每月月末必须按规定结账。
银行存款日记账填写方法
1. 日期
“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期,现金日记账一般依据记账凭证登记,因此,此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期,也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号
“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如,企业采用通用凭证格式,根据记账凭证登记现金日记账时,填入“记×号”;企业采用专用凭证格式,根据现金收款凭证登记现金日记账时,填入“收×号”。
3.摘要
“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容,力求简明扼要。
4.对应科目
“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目,用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
5.借方、贷方
“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
6.余额
“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。正常情况下库存现金不允许出现贷方余额,因此,现金日记账余额栏前未印有借贷方向,其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中,由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额,则在余额栏用红字登记,表示贷方余额。
银行存款日记账注意事项
1、及时登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单,做银行存款调节表,与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。
5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划双线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。
一个公司的几银行账户在银行存款日记账上怎么记?
每个账户做一个,银行存款日记账属于明细账类别,应该按开设的账户明细核算。
如果过多,建议出纳同时做一个银行存款日记总账,便于核对各明细账及与会计账簿里的银行存款总账进行核对。
银行存款 — 基本账户
— —般账户
— 专用户
手续费一般都由基本账户转账支付的
银行存款日记账月末正好最后一行怎么过次页,求图
一、最后一行,在内容摘要列填“过次页”,在余额列里数据填累计余额即可。 二、最后一笔业务不能填在倒第三行,只能填到后面页的第二行。 三、当月最后一笔业务汪可以填在倒数第2行。 四、
银行存款日记账怎么记?
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
库存现金及银行存款日记账月末结账时,在月末合计应该怎么划线啊?
对不需按月结计本期发生额的账户,如各项应收应付款明细账和各项财产物资明细账等,每次记账以后,都要随时结出余额,每月最后一笔余额即为月末余额。月末结账时,只需要在最后一笔经济业务记录之下通栏划单红线,不需要在结计一次余额。 现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细帐,每月结账时,要在最后一笔经济业务记录下面通栏划单红线,结出本月发生额和余额,在摘要栏内注明“本月合计”字样,在下面通栏划单红线。 需要结计本年累计发生额的某些明细账户,每月结账时,应在“本月合计”行下结出自年初起至本月末止的累计发生额,登记在月份发生额下面,在摘要栏内注明“本年累计”字样,需在下面通栏划单红线。12月末的“本年累计”就是全年累计发生额,全年累计发生额下通栏划双红线。 总账账户平时只需结出月末余额。年终结账时,要将所有总账账户结出全年发生额和年末余额,在摘要栏内注明“本年合计”字样,并在核技术下通栏划双红线。 扩展资料: 记账要求 (1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。 (2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致,不得随便增减。 (3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。 (4)必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便更换账页和撕扯账页。 (5)文字和数字必须整洁清晰,准确无误。 (6)使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。 (7)每一账页记完后,必须按规定转页。方法同现金日记账。 (8)每月月末必须按规定结账。 参考资料来源:百度百科-银行存款日记账
银行存款日记账年末怎么记
出纳登记现金日记账和银行存款日记账,按会计凭证记账,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记。
举例说明:9月20日提取现金100(借:库存现金100,贷:银行存款100);9月25日销售收到现金500(借:库存现金500,贷:主营业务收入500);9月30日结转成本(借:主营业务成本,贷:库存商品)。
现 金 日 记 账
月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
9 20 提取现金 银行存款 100
9 25 收到货款 主营业务收入 500
9月30日结转成本与现金无关,不登记“现金日记账”。
银行存款日记账
月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
9 20 提取现金 库存现金 100
其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项:
1、及时登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单,做银行存款调节表,与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。
5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划双线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。
现金日记账和银行存款日记账的记账方法有什么不同
现金日记账和银行存款日记账的记账方法区别如下: 1、账实核对依据不同 现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的,而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对,它要通过与银行送来的对账单进行核对。 2、登记的内容不同 现金日记账是登记现金收入或支出的(小于1000元以下的零星报销允许用现金支付)。银行存款日记账是登记银行存款收入和支付的,含银行存款转其他货币资金(汇票、信用存款等)。 3、结算时间和内容不同 现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了,应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,并将结余数与实际库存数核对,做到随时发生随时登记,日清月结,账款相符。 银行存款日记账,是由出纳人员根据银行存款收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次,并按月编制“银行存款余额调节表”。 扩展资料 现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。企业应按币种设置现金日记账进行明细分类核算。现金日记账的格式一般有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。在实际工作中大多采用的是“三栏式”账页格式。 银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。 银行存款支出数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免坐支现金的出现,并便于定期同银行送来的对账单核对。 参考资料:百度百科-现金日记账 百度百科-银行存款日记账
登记现金日记账与银行存款日记账依据什么?
登记现金日记账依据的是现金付款、收款凭证,以及银行存款付款凭证;银行存款日记账依据的是银行存款付款、存款凭证。 现金日记账(Cash Journal)是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账,如进一步细分,可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。 银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证,序时逐笔登记的账簿。一般是指银行存款收付日记账,如进一步细分,可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。 扩展资料: 一、现金日记账登记内容 现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的,为了加强对企业现金的监管,现金日记账采用订本式账簿。 现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证,如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证,逐日逐笔进行登记,并随时结记余额。 二、银行存款日记账的核对 1、账证核对 收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的,但是在记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记,漏记,记错方向或记错数字等情况。账证核对主要按照业务发生后顺序一笔一笔进行,检查项目主要是: 1)核对凭证的编号。 2)检查记账凭证与原始凭证看两者是否完全相符。 3)查对账证金额与方向的一致性。 检查中发现差错,要立即按照规定方法更正,以确保账证完全一致。 4、账账核对 银行存款日记账是根据收付凭证逐项登记的,银行存款总账是根据收付凭证汇总登记的,记账依据是相同的,记录结果应一致,但由于两种账薄是不同人员分别记账的,而且总账一般是汇总登记的,在汇总和登记过程中,都有可能发生差错。 日记账是一笔一笔地记,记录次数多,难免会发生差错。平时是经常核对两账的余额,每月终了结账后,总账各科目的借方发生额,贷方发生额以及月末余额都已试算平衡。 如果不符,先应查出差错在哪一方,如果借方发生额出现差错,应查找银行存款收款凭证和银行存款收入一方的账目。反之,则查找银行存款付款凭证和银行存款付出一方的账目。找出差错,应立即加以更正,做到账账相符。 3、账实核对 具体做法是出纳人员根据银行提供的“对账単”同自己的“银行存款日记账”进行核对,核对时,需要对凭证的种类,编号,摘要,记账方向,金额,记账日期等内容进行逐项核对。 凡是对账単与银行存款日记账记录内容相同的可用“√”在对账単和日记账上分别标示,以查明该笔业务核对一致;若有“未达账项”,应编制“银行存款余额调节表”进行调节,使双方余额相等。 参考资料来源:百度百科-银行存款日记账 参考资料来源:百度百科-现金日记账
一个公司的几银行账户在银行存款日记账上怎么记?
如果汇款是用老板的私人账户的话要看你做的账是内账还是外账,要是是外账就不用理,是内账的话你可以做现金存入老板银行账户再支付出去就行了,简单地说就是借
应付账款
贷
现金
就可以了
一个公司的几银行账户在银行存款日记账上怎么记?
1.不管业务量多不多,银行帐无需记两本,二个银行的每日余额汇总和银行存款的日记账的余额对上了就可以了。2.如果比人汇款至老板的私人
账户了,你无需记日记账,可以通过汇款单通知直接挂老板个人帐---计入其他应收款处理。
今天我存了6万到我们公司的银行账户要怎么记银行存款日记账?
借:银行存款 60000元;
贷:现金 60000元。
企业涉及几个银行账户,银行存款日记账是不是要分开记
不用分几个账本记啊,一个银行科目下设几个明细科目就行了,然后每个银行账户对应相应的明细科目记
公司银行账户太多,怎么做银行存款日记账
1.不管业务量多不多,银行帐无需记两本,二个银行的每日余额汇总和银行存款的日记账的余额对上了就可以了。2.如果比人汇款至老板的私人
账户了,你无需记日记账,可以通过汇款单通知直接挂老板个人帐---计入其他应收款处理。
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