等额本息还款和先息后本还款方式的优劣势对比?

还贷方式一般有三种：等额本金、等额本息、先息后本。简单地介绍一下：

1、等额本金就是让每期还款的本金相等，因为前期为归还的本金多，后期为归还的本金少，所以前期要还的利息多、后期要还的利息少。由于所欠的本金不断减少，要还的利息也逐渐降低。这种还款方式，前期还款压力较大。

2、等额本息就是让每期还款的本金和利息相加，保持每期所还总额相等。这样，前期所还的本金较少，后期所还的本金较多。这种还款方式的好处是，长期的还款压力不变，但长期未还的本金产生的利息也更多。

3、先息后本就是每期先换利息，最后再还所有本金。跟前两种方式比较，这种还款方式在前期的还款压力最小，但最后一次的还款金额陡增，因此对金融机构来说风险最大。对还款人来说，要还的利息最多，一般这也只适用于短期贷款。

现在，我们比较一下，三种还贷方式哪个更划算。

举个例子：房子是第一次做抵押贷款，贷款成数贷款金额400万元，期限1年，按月还贷，月利率0.9%。

网上大多数还贷计算公式都是按照年化利率来算。所以太尉先求出年化利率：

即（1+0.9%）的十二次方再减1，得出年化利率为11.35%。

1、等额本金

第一个月还款37.1万元，此后还款额每月均递减3152.78元，总支付利息24.59万元。

2、等额本息

每月还款金额相等，都是35.4万元，总支付利息25万元。

3、先息后本

每个月所还金额相等，只有利息3.78万元，但总支付利息得到45.4万元。在最后一次还款时需要支付全部本金及最后一笔利息共403.78万元。

三种还款方式，所还利息最少的是等额本金，其次是等额本息，在一年期的时间上，二者利息相差不大，都在25万左右。而先息后本的还款方式总利息超过45万元，接近超过等额本金所还利息的一倍！如果我们把还贷期拉长到三年，先息后本将更不划算。

假设其他条件不变，还款期为36个月，则：

等额本金总支付利息为70万元；

等额本息总支付利息为73.8万元；

先息后本总支付利息为136.2万元。

太尉建议，若是想省钱，在能选择的情况下，尽量选择等额本金或等额本息还款。若是你当下现金太少，或者急需用钱，但对未来的还款能力十分有信心，那就选择先息后本吧。

当然，现实情况可能是，有的金融机构不给你选择的机会；也有的金融机构规定，还款期在几年以上的才能选择等额本金或等额本息，短期的抵押贷款只能使用先息后本。不过，当期限、利率定下来，还款方式可以商榷或有多家可选的时候，最好根据本文结合您的情况仔细考虑。

这里以借款1万元，分12期还为例，先息后本计算出的利息为1285元，等额本息计算出的利息为1015.88元，也就是说先息后本需要支付的利息更少一些。但先息后本前期还款压力小，最后一期必须一次性归还本金，而等额本息只需要每期归还相同的金额。因此，两者各有优劣，并没有哪一种更好。如果前期资金紧张，后期还款能力强，可以选择先息后本。而想要平摊还款压力，那么就选择等额本息。

在现实工作中，有不少朋友会问到还款方式的问题，下面结合自身工作经验，对两种还款方式做一个说明，供有需要的朋友做一个参考。

两种还款方式的优劣势

先息后本优势：月还款压力小，前期不需要还本金，可以让资金使用率最大化。

先息后本劣势：本金快到期的最后1-2个月的压力大。

所以经常有遇到朋友前期是先息后本的还款方式，但最后到要还本金的那一两个月非常着急。

等额本息优势：把压力分摊到每个月，等于是让自己强制储蓄，本金越还越少。

等额本息劣势：每个月要还一部分本金，对于月收入不稳定的来说，会感觉压力比较大。

通过以上对比，能发现等额本息的特点刚好是和先息后本的相反。

适合的群体？

先息后本适合的群体大部分为做生意的朋友，因为可以让资金利用率最大化。当然如果做生意的朋友，每月的资金流是充裕的，那也可以选择等额本息。

等额本息适合的群体大部分为上班的朋友，因为等额本息需要的是月收入稳定的人群，月供只要在自己能承担的范围内，我们所支付的利息相对先息后本还款来说，是可以少不少的。

以目前市面上的，一种抵押贷款方案，年化3.65%，20年期，贷款100w举例。如果先息后本月还3042元，等额本息月还5877元，20年下来。先息后本总利息是73w，等额本息总利息是41.04w。

通过以上案例，可以看出，每月多还的2835，20年下来，利息竟然相差了近一倍，这就是等额本息的魅力，当然除了以上两种还款方式，其他的还有等额本金，和随借随还。

等额本金其实和等额本息性质类似，就是每月还本金的比例要比等额本息的要多一些，因为本金前期还得多，总利息也就越少。如果月还款压力能承受的，也可以选择。

随借随还，一般是建立在先息后本，或等额本息的基础上的。一般以先息后本，随借随还居多，随借随还的优势就是比较灵活，有钱了，还进去，不算利息，需要了，再取出来。

当然以上这四种还款方式，不是所有的银行都具备的，不同银行，不同方案，对应的还款方式也都不同。在向银行申请时，可以了解清楚后再决定。

总结：四种还款方式都有其特点，结合自身的情况选择适合自己的才是最优的选择。

其他相关问题

1、等额本息还的$_$是先息后本的两倍么？

其实这么说是错误的，真正意义的等额本息，如果真实年利率是一样的，利息就是一样的，只是每月还款比例不同。如果真的是两倍，说明其真实年化利率就不止这么多。

2、等额本息前期还的大部分都是利息，越往后，再提前还款就不划算了？

其实前期还的大部分确实是利息没错的，原因是我们前期贷的金额多，所以利息占比就多，随着我们每月都会还一点本金，那利息也随之减少。所以本金每月还款的比重在逐渐增加，反之利息也逐渐减少。

最后，我是 @杭州金融小凯

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一、一次付息到期还本

借款成功当天一次性把利息扣掉，到期还本金。

1.适用范围适用民间短期的贷款。

2.优点对贷款机构来讲，部分资金可以循环利用。

3.缺点借款人成本较高，提前付息法律不予支持。

二、按月付息，到期还本

每个月只支付利息，贷款到期时一次性归还贷款本金。

1.适用范围适宜短期贷款，适合平时无现金流入或有很少现金流的借款人，如工程行业、种植业和养殖业。

2.优点对于借款人来讲，平时无还款压力，可以充分将资金用于经营项目。

3.缺点对于贷款机构来讲，这种贷款相对按月还本的还款方式的贷款风险要大。

三、按月付息，按季还本

每个月支付利息，每三个月归还一次本金。

1.适用范围：适用于工程行业和种植、养殖业贷款。因为这类贷款的现金流不是呈持续性，而是间断性。种植业要一季作物成熟后销售出去才会有现金流，养殖业要等到一批牲畜出栏销售后才有现金流，工程行业也是要等到结算期出包方才会付款，这种还款方式基本与这些行业的现金流特点相吻合。

2.优点还本时间间隔期长，借款人有较长的时间准备还款本金。

3.缺点相对按月还本的还款方式的贷款风险要大；还本时间固定，有时会与预计的现金流入不一致。

四、等额本金

等额本金指将贷款本金除以还款月数，每月归还固定的本金，支付剩余本金的利息，贷款利息随贷款本金的减少而减少，总还款额随利息减少而递减。这种贷款可以提前还款。

1.适用范围适用于有持续现金流入的行业和借款人，且前期现金流入较大而后递减的情况。如营运类汽车贷款，因为所购新车开始投入运营时，维修保养费少，收入较大，而后 会随车辆的营运而费用增多，收入会递减，这与等额本金的还款方式相吻合。这种方式也适用于商品流通业、服务业、加工制造业。

2.优点贷款是按月归还，贷款余额在不断地减少，贷款风险在降低；对于借款人来讲，按月归还贷款还款压力较小，容易归还，可避免一次性的巨大压力。

3.缺点如果借款人是优质客户，贷款减少，利息也减少，降低了贷款机构的收入；对借款人来讲，随着贷款的逐渐归还，利用的资金越来越少，资金利用率不高。

五、等额本息

先确定每个月的还款额，计算出当月应支付的利息，再用确定的还款额减去当月应支付的利息，就是本金的还款额，下一月利息按剩余本金计算。这类贷款可以提前还款。

1.适用范围用于有持续现金流入的行业和借款人，且现金是基本均匀的，主要用于补充流动资金、增加库存。如商品流通业、服务业、加工制造业。

2.优点同等额本金方式。

3.缺点同等额本金方式。

六、等本等息

将贷款本金和贷款期限内需要支付的利息除以还款月数，每月归还固定的本金和固定的利息。在这种还款方式下，由于前期支付的利息比实际使用的贷款利息要低，所以一般不允许借款人提前还款，如提前还款，会加收利息。

1.适用范围主要用于有持续现金流入的行业和借款人，且现金基本是均匀的，用于补充流动资金、增加库存。如商品流通业、服务业、加工制造业。

2.优点贷款是按月归还，贷款余额在不断地减少，贷款风险在降低；对于借款人来讲，按月归还贷款还款压力较小，容易归还，可避免一次性的巨大压力。

3.缺点如果借款人是优质客户，贷款减少，利息也减少，降低了贷款机构的收入；对借款人来讲，随着贷款的逐渐归还，利用的资金越来越少，资金利用率不高；一般来讲，这类贷款不能提前还款，借款人在资金充足的情况下，也必须使用借款，增加借款人的成本，降低了信贷资金的使用效率。

七、前期按月付息，后期等额本金

这种还款时前几个月支付利息，后几个月才还本息。　

1.适用范围这种贷款适用于投资类贷款，投资的行业是商品流通业、服务业、加工制造业等，因为在投资期内是没有现金流入的，这时还款会比较困难，投资完成后，这些行业 就能持续产生现金流入，还款就有来源；也适用于淡旺季比较明显的行业，借款人在旺季正需要资金，还款有压力，在淡季时，资金比较充裕，可用于还款。

2.优点这类贷款针对借款人的行业特点和现金流特点，符合借款人的现金流规律，比较容易被借款人接受。

3.缺点由于前期不还本金，将本金延后到后期归还，增大还款的额度，从而也增大了借款人的还款压力。

八、核定最高额度，随借随还

在一段时间内，贷款机构给借款人一个最高授信额度，在这个时间段内，借款人可在最高授信额度内随时得到贷款，也可随时归还。

1.适用范围适宜在将来的一个时间段内现金流不确定或不固定的借款人。

2.优点借款人可以根据自己的需要，随时借款随时还款，方便灵活，简化了手续。

3.缺点由于在授信期限内一般不做贷款风险评估，当借款人情况发生变化后，在不知情的情况下，贷款机构仍会给予贷款，增加了贷款的风险性。所以这类嗲款需要做好贷后检查工作，或是在每次贷款前做一次简化评估。

九、一次贷款，不定期还款

将贷款一次性发放给借款人，在贷款到期前，借款人根据自己的现金流收入情况，随时可归还全部贷款或部分贷款，可一次性规划，也可分多次归还，分多次归还的，每次还款金额由借款人自己决定。

1.适用范围适宜在将来的一个时间段内现金流不能确定或不固定的借款人。

2.优点借款人可以根据自己的现金流收入来安排还款，相对固定划款时间有很大的灵活性。

3.缺点由于在贷款到期前，由借款人自主确定还款，因此借款人有可能在能还款的情况下拖延还款，从而使贷款风险加大。

贷款的还款方式是非常多样化的，常见的还款方式有：等额本息、等额本金、先息后本、后息后本、随借随还等。而其中，等额本息和先息后本这两种还款方式，是我们最常见的。

今天，我们就来对比下，等额本息和先息后本这两种还款方式，哪种更划算？

在这之前，我们先来简单的了解下这两种还款方式的特点：

等额本息，顾名思义，指我们每个月归还相同的月供，且月供中既包含本金，也包含利息；

先息后本，顾名思义，指我们每个月先归还利息，最后才归还本金。

要对比两种还款方式，哪个更划算，我们不妨举个例子：

假设贷款本金为10万元，期限为1年，年利率为5%

还款方式为等额本息

我可以看到，在等额本息还款中，这笔贷款的每月月供为8560.75元，总利息支出为2728.98元。

因等额本息还款的特点，每一期月供中的本金和利息是不同的，随着期数增加，月供中的本金呈递增状态，月供中的利息呈递减状态。

还款方式为先息后本

我可以看到，在先息后本还款中，这笔贷款的每月月供为416.67元，总利息支出为5000元。

在先息后本还款方式中，每个月只归还一部分利息，在最后一期还款中才归还全部的本金。

两者的优劣势分析

1、月供压力不同
通过实例，我们可以直观的看出来，等额本息还款和先息后本还款的月供数额差距还是非常大的。选择等额本息还款，需要承担更大的月供压力，对于每月的现金流有一定的要求。

2、总利息支出不同
在等额本息还款中，总利息支出为2700元，而同样的本金和利率下，先息后本的总利息支出达到了5000元，接近等额本息总利息的2倍。
选择先息后本还款，势必要承担更高的总利息支出。

3、贷款资金利用率不同
这里指的是这10万元的贷款资金的实际使用率，是不同的。
在先息后本的还款中，这10万元的贷款本金被完完整整的利用了12个月。而在等额本息还款中，随着每个月归还本金，这10万元的贷款本金并没有被充分的利用起来。

4、归还本金的压力不同
尽管先息后本还款中，无需每一期归还本金。但相应的，需要在最后一期归还全部的本金。这无疑给借款人带来一定的压力，需要借款人提前规划好资金，这对于借款人的资金回笼能力有一定的要求。
而在等额本息还款中，则不存在这个问题，毕竟每个月多多少少的都在归还一定的本金，慢慢就还清全部的贷款本金了。

哪种还款方式更划算

通过上文，我们应该可以清楚一点：两种还款方式均存在各自的利弊。选择适合自己的还款方式，才是最划算的。

对于不愿承担过高月供压力的借款人，先息后本还款是不二之选。

对于不愿承担过高总利息支出的借款人，建议选择等额本息还款。

对资金使用率有一定要求的借款人，特别是用于经营使用的贷款，需要在一定期限内长期使用资金的借款人，建议选择先息后本还款。

对于未来资金回笼有一定计划和把握的，不会因到期归还本金而手忙脚乱的，建议选择先息后本还款。

看到这里，大家应该清楚，先息后本和等额本息哪个划算了吧。其实没有最划算，只有更划算，建议大家在选择还款方式前，一定要充分的考虑清楚，权衡利弊。

最近我发现，很多客户对贷款的还款方式还不够了解！只知道有等额本息和先息后本。但是并不知道这两者本质的区别在哪里？

来，言归正传！接下来，我们以贷款100万，10年期，月利息3厘为例！

一、等额本息是本金加利息一起还的，贷款100万，10年期，月利息3厘，大家可能以为每月本金就是8333元，利息就是3000，每月固定月供是11333元。但其实不然，等额本息一般前期利息比例比较大，本金比例小！可能首月利息会在5000左右，甚至更高，随着还款期数增加，利息逐渐减少，本金逐渐增加！所以折算年化利息是按复利的方式，如果月利息3厘，年化利息就应该在7%左右了！但是你还的10年还的总利息，不是10乘以100万乘以7%等于70万，而是0.3%乘以100万乘以10等于30万！大家能懂我的意思吗？还有不懂的我在这里打个比方:

第1期:利息5000，本金是6333，月利息就是5000除以100万，等于0.5%，也就是5厘！

第2期:利息4970，本金是6433，月利息就是4900除以100万，等于0.49%，也就是4厘9！

。。。

。。。

。。。

第120期:利息1400，本金是9733，月利息就是1400除以100万，等于0.14%，也就是1厘4！

120期还完，拉通算，年化利息就是3.6%！

这里的7%，实际上是加上了资金利息来算的！

二、先息后本就是先还利息，后还本金！贷款100万，月利息3厘，每个月月供就是3000，到期归还本金，算下来年化利息也是3.6%！

三、气球贷，这也是一种还款方式，打个比方，合同签10年，3年期，贷款100万，月利息3厘！

第1期:本金是8333，利息3000

第2期:本金是8333，利息3000

。。。

。。。

。。。

第36期:本金是8333＋剩余本金70万，利息3000！

大家能明白吧？也有合同签5年，3年期的，或者20年10年期！

四、还有等额本金和后息后本等，都不是很常见，这里不做太多赘述！

如有更多问题，可以关注我，同时希望每一位贷款客户，都能遇到一个心地善良的客户经理！

先息后本 使用率大 但是要一次性结清压力大

等额本息 使用率小 可以定期还 还着就没了 压力小

一般就是这样 看情况而定吧

市场上的贷款产品种类很多，还款方式也千差万别。

面对这么丰富的选择，我们应该如何挑选出最适合自己的还款方式呢？

今天鱼姐就来科普一下，不同的还款方式究竟有什么差别，到底哪种方式最划算？

常见的还款方式一共有5种：等额本息、等本等息、等额本金、先息后本和随借随还。

一、等额本息

本金逐月递增，利息逐月递减，每月还款金额一样。

计算公式：每月利息=剩余本金*月利率

相同的年化中，它的利息相比于等本等息的，会少到将近一半，但是它会比等额本金稍高，

由于每月还款金额相同，此还款方式更适合固定收入人群，这种还款方式对于借款人来说更容易规划和管理。

等额本息是按揭房贷的主流还款方式之一。

示例：以贷款本金10万，分6期，年化5%为例，总利息为1463.39 元

二、等额本金

本金每月均摊，利息逐月递减，每月还款金额递减。

计算公式：每月利息=剩余本金*月利率

相同的年化中，它的利息最少，但是它前期偿还额较大，由于它每月还款本金相同，所以利息随本金的减少而减少。

等额本金也是按揭房贷的主流还款方式。

示例：以贷款本金10万，分6期，年化5%为例，总利息为1458.33 元

三、等本等息

本金每月均摊，利息每月一样。

计算公式：每月利息=初始贷款本金*月利率

等本等息的真实年化利率计算公式十分繁杂，但可以简单估算出近似值：

真实年化利率≈月利率*12*1.85

相同的年化中，它的利息，同等于先息后本，但是资金使用率，只有先息后本的一半，这种还款方式，在4种还款方式中最不可取。

等本等息主要是银行的一些消费分期贷款，比如装修贷，还有信用卡分期。

费率很低，吸引人办理，但实际年化利率跟宣传的是有出入的。

示例：以贷款本金10万，分6期，年化5%为例，总利息为2500元

四、先息后本

利息按月、季或者年付，而本金在贷款到期后，需要一次性偿还。

计算公式：每月利息=初始贷款本金*月利率

相同的年化中，它的利息与等本等息一样，但是利息一样，不代表它跟等本等息一样，因为它的资金使用率高，通常能达到等本等息的两倍以上。

这种还款方式在贷款初期的负担较轻，适合短期资金周转，如经营投资等。

示例：以贷款本金10万，分6期，年化5%为例，总利息为2500元

五、随借随还

在贷款期限内，可在最高授信额度内随时支用贷款，也可随时归还，只计算已支用资金的利息。

随借随还简单来说有三个特点。

1、想借就借，瞬间到账。

2、想还就还，帮您省息。

3、一次申请，反复使用。

随借随还的优点是节省贷款利息、还款时间灵活、贷款门槛低。

但是缺点也明显，它的期限通常只有12个月，比较短，而常规的贷款可以做到5年期。

而且随借随还就意味着按日计息，这样综合起来通常年化都在10%以上。

谢邀，坐标长沙。

等额本息、先息后本还款方式的优劣势对比?

1、等额本息还款法是指在贷款期内每月以相等的额度平均偿还贷款本息，其中归还的本金和利息的配给比例是逐月变化的，利息逐月递减，本金逐月递增。

优势：还款稳定，未来的收支可提前规划。贷款时间长，信用类可最长5年，房屋按揭可长达30年，房屋抵押类可达15年（针对长沙地区）。

缺点：资金利用率不高，提前还款时不划算。

适合人群：稳定、固定收入来源者，收入、开销较为稳定的人群，通常上班族选择较多。

2、先息后本为称为按月还息、到期一次性还本还款法，即在贷款期限内每月只还贷款利息，贷款到期时一次性归本还贷款本金，这种方式通常出现在1年期，3/5年期的贷款产品中。

优势:资金利用率高，每月只还息，还款额较少。

劣势：对于现金流不充裕的人群，归本压力大。

适合人群：现金流较充裕，想资金使用率高的人群，经营型的人群较为喜欢这种方式。

在房屋抵押贷款的还款方式上，近两年又有了许多创新，可选择的方式更多。

比如以下几类较为典型：

1、先息后本，阶梯式还款，10年期先息后本，每月还息，每年归还剩余本金的5%-10%。

2、先息后本，授信长至20年，3-5年期，到期可无本续贷，前提是征信较好、资质条件未发生明显变化，适合经营型群体。

3、等额本息，5-10年气球贷：按 20 年期等额本息还月供，贷款到期还剩余本金。

小寻：宝哥，等额本息、先息后本、随借随还那种更好呢。

宝哥：我做两个对比图给你看就知道了。

主要从两方面分析：

第一方面：利息不一样的情况下，要看你的实际用途。你看第一张对比图。

如果贷100万，10年期，等额本息3厘，先息后本4厘，随借随还5厘。等额本息利息低，压力大，先息后本和随借随还利息高，但月供压力小。如果你是企业老板，而且只是偶尔需要钱的话，即使利息高点，也可以选择随借随还。因为这种是天算利息的，有用有利息，没用没利息。假如你每年利息使用率只有三分之一。那你实际只需要之一分1.66厘的利息就够了。

第二方面：你再看第二张对比图

同等利息的情况下，肯定先息后本，随借随还更好，因为每个月只要还利息，压力更小，资金利用率也更高。但是有一种情况我建议等额本息，就是一些自制力比较差，除了工作收入，没有其他副业收入的人，因为每个月还利息，压力不大没有感觉，所以也不会存钱，还了几年到期了，发现没钱还本金了。还不如现在压力大点，还几年就还完了。

所以我们贷款就要想到怎么用这笔钱，要如果规划还款，要根据自己的实际情况选择适合自己的还款方式。

如果觉得对你有帮助的话，可以关注我，我们会继续分享更多有用的金融常识。

楼上什么鬼答案。

先息后本就是 在借款时间范围内 根据约定时间 先还利息，到期再归还本金。

等额本息就是 在借款时间范围内 根据贷款时间 计算所需要缴纳的所有利息然后加上本金。然后按照还款日期。分摊到每个月或者每个季度。

都不按题目进行计算。 月利率相同的情况下，最划算的就是先息后本好不好。因为它少了每月还本金的成本。

财务费用是企业在筹集生产经营所需资金过程中发生的各项费用，通常包括利息支出（扣除利息收入）、汇兑损益等。在大多数企业的财务报表中，借款产生的利息支出通常构成了财务费用的主要部分，对净利润的影响尤为显著。

等额本息还款模式下固定且可预测的每期还款额，企业能更加容易地进行财务规划和预算控制，因此在企业借款中被广泛采用。

什么是等额本息？如何计算？

等额本息还款法是一种常见的借款还款方式，它要求借款人在贷款期间的每个时间点偿还相同金额的款项（包含本金和利息）。等额本息还款在会计处理上使用摊余成本，本质是先息后本，随着时间的推移，计入财务费用的利息支出逐渐减少，而偿还的本金逐渐增加。

在会计处理上，等额本息还款使用摊余成本，具体步骤如下：

计算每期还款额：计算每期应偿还的固定金额，该金额在贷款期间保持不变。

分配本金和利息：每期还款额中，一部分用于偿还本金，另一部分用于支付利息。

更新债务余额：从期初债务余额中减去当期偿还的本金，得到期末的债务余额。

计算下期利息：下期的利息支出基于新的债务余额计算。

等额本息还款对财务的影响？

财务费用逐年降低：由于每期偿还一定量的本金，贷款余额逐渐减少，导致随后每期的利息支出也随之减少，即财务费用会随着时间推移而自然降低。

现金流无变化：财务费用逐年下降，但每期的现金流出量（即每期偿还的总金额）固定，对企业的现金流没有影响，企业能够更容易地进行现金流管理和财务规划。

正反馈效应：如果每期计提的利息费用小于偿还的现金，期末余额会减少，导致下期财务费用进一步减少，形成正反馈效应。

案例分析

假设企业借款100万元，年利率为12%，借款期限为10年，采用等额本息方式按月还款。

计算月还款额：

≈ 13,853.33元（四舍五入到小数点后两位）

企业每月需要偿还本息合计13,853.33元。

计算每月的利息费用和本金偿还额：

第1期的利息费用： 100万* 1% = 10,000元

第1期的本金偿还额：13,853.33 - 10,000 =3,853.33元

更新月末债务余额：

第1月末的债务余额： 1,000,000.00 -3,853.33= 996,146.67元

继续计算后续各月：

重复上述步骤，逐月计算利息费用、本金偿还额和更新月末债务余额。

以借款前3期为例，每月计入利息费用数字（单位元）如下：

通过这个案例可以看到，在等额本息还款方式下，每期的还款总额是固定的，但由于利息费用的逐渐减少，本金偿还额逐渐增加，导致财务费用持续下降。且本例中由于每期计提的利息小于还款额，财务费用随着还款期数的增加而减少得更多，形成正反馈效应。尽管财务费用下降，但实际的现金流出（即每年还款额）保持不变。

可见，等额本息还款方式通过摊余成本法的应用，使得企业的财务费用随着时间推移而逐渐降低，这对于企业的利润表有积极影响。然而，企业管理层在进行财务规划时，应考虑长期的现金流管理和债务结构，以确保企业的财务稳健。

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所有贷款只要是等额本息都是耍流氓，除了超长分期三年以上的，因为等额的资金利用率太低，不是快速回笼资金和流水大的项目根本别用，要不然最后结果很可能就是以贷养贷，拆东墙补西墙！

一、一次付息到期还本

　　借款成功当天一次性把利息扣掉，到期还本金。

1.适用范围适用民间短期的贷款。

2.优点对贷款机构来讲，部分资金可以循环利用。3.缺点借款人成本较高，提前付息法律不予支持。

二、按月付息，到期还本

　　每个月只支付利息，贷款到期时一次性归还贷款本金。

1.适用范围适宜短期贷款，适合平时无现金流入或有很少现金流的借款人，如工程行业、种植业和养殖业。2.优点对于借款人来讲，平时无还款压力，可以充分将资金用于经营项目。3.缺点对于贷款机构来讲，这种贷款相对按月还本的还款方式的贷款风险要大。

三、按月付息，按季还本

　　每个月支付利息，每三个月归还一次本金。

1.适用范围

适用于工程行业和种植、养殖业贷款。因为这类贷款的现金流不是呈持续性，而是间断性。种植业要一季作物成熟后销售出去才会有现金流，养殖业要等到一批牲畜出栏销售后才有现金流，工程行业也是要等到结算期出包方才会付款，这种还款方式基本与这些行业的现金流特点相吻合。2.优点还本时间间隔期长，借款人有较长的时间准备还款本金。3.缺点相对按月还本的还款方式的贷款风险要大；还本时间固定，有时会与预计的现金流入不一致。

四、等额本金

　　等额本金指将贷款本金除以还款月数，每月归还固定的本金，支付剩余本金的利息，贷款利息随贷款本金的减少而减少，总还款额随利息减少而递减。这种贷款可以提前还款。

1.适用范围适用于有持续现金流入的行业和借款人，且前期现金流入较大而后递减的情况。如营运类汽车贷款，因为所购新车开始投入运营时，维修保养费少，收入较大，而后 会随车辆的营运而费用增多，收入会递减，这与等额本金的还款方式相吻合。这种方式也适用于商品流通业、服务业、加工制造业。2.优点贷款是按月归还，贷款余额在不断地减少，贷款风险在降低；对于借款人来讲，按月归还贷款还款压力较小，容易归还，可避免一次性的巨大压力。3.缺点如果借款人是优质客户，贷款减少，利息也减少，降低了贷款机构的收入；对借款人来讲，随着贷款的逐渐归还，利用的资金越来越少，资金利用率不高。

五、等额本息

　　先确定每个月的还款额，计算出当月应支付的利息，再用确定的还款额减去当月应支付的利息，就是本金的还款额，下一月利息按剩余本金计算。这类贷款可以提前还款。

1.适用范围用于有持续现金流入的行业和借款人，且现金是基本均匀的，主要用于补充流动资金、增加库存。如商品流通业、服务业、加工制造业。2.优点同等额本金方式。3.缺点同等额本金方式。

六、等本等息

　　将贷款本金和贷款期限内需要支付的利息除以还款月数，每月归还固定的本金和固定的利息。在这种还款方式下，由于前期支付的利息比实际使用的贷款利息要低，所以一般不允许借款人提前还款，如提前还款，会加收利息。

1.适用范围主要用于有持续现金流入的行业和借款人，且现金基本是均匀的，用于补充流动资金、增加库存。如商品流通业、服务业、加工制造业。2.优点贷款是按月归还，贷款余额在不断地减少，贷款风险在降低；对于借款人来讲，按月归还贷款还款压力较小，容易归还，可避免一次性的巨大压力。3.缺点如果借款人是优质客户，贷款减少，利息也减少，降低了贷款机构的收入；对借款人来讲，随着贷款的逐渐归还，利用的资金越来越少，资金利用率不高；一般来讲，这类贷款不能提前还款，借款人在资金充足的情况下，也必须使用借款，增加借款人的成本，降低了信贷资金的使用效率。

七、前期按月付息，后期等额本金

　　这种还款时前几个月支付利息，后几个月才还本息。

1.适用范围这种贷款适用于投资类贷款，投资的行业是商品流通业、服务业、加工制造业等，因为在投资期内是没有现金流入的，这时还款会比较困难，投资完成后，这些行业 就能持续产生现金流入，还款就有来源；也适用于淡旺季比较明显的行业，借款人在旺季正需要资金，还款有压力，在淡季时，资金比较充裕，可用于还款。2.优点这类贷款针对借款人的行业特点和现金流特点，符合借款人的现金流规律，比较容易被借款人接受。3.缺点由于前期不还本金，将本金延后到后期归还，增大还款的额度，从而也增大了借款人的还款压力。

八、核定最高额度，随借随还

　　在一段时间内，贷款机构给借款人一个最高授信额度，在这个时间段内，借款人可在最高授信额度内随时得到贷款，也可随时归还。

1.适用范围适宜在将来的一个时间段内现金流不确定或不固定的借款人。2.优点借款人可以根据自己的需要，随时借款随时还款，方便灵活，简化了手续。3.缺点由于在授信期限内一般不做贷款风险评估，当借款人情况发生变化后，在不知情的情况下，贷款机构仍会给予贷款，增加了贷款的风险性。所以这类嗲款需要做好贷后检查工作，或是在每次贷款前做一次简化评估。

九、一次贷款，不定期还款

　　将贷款一次性发放给借款人，在贷款到期前，借款人根据自己的现金流收入情况，随时可归还全部贷款或部分贷款，可一次性规划，也可分多次归还，分多次归还的，每次还款金额由借款人自己决定。

1.适用范围适宜在将来的一个时间段内现金流不能确定或不固定的借款人。2.优点借款人可以根据自己的现金流收入来安排还款，相对固定划款时间有很大的灵活性。3.缺点由于在贷款到期前，由借款人自主确定还款，因此借款人有可能在能还款的情况下拖延还款，从而使贷款风险加大。