个税筹划3：退税的核心在于“专项附加扣除6项”与“税优型保险”。
2019年个税年度汇算时间：2020年4月1日—2020年6月30日也就是说还有时间退税。
个人所得税退税审核一般需要10个工作日，最长审核时间为30天。
关注个税综合所得年度汇算的人都是想退税的，不会是想补税，那么退税的核心在于免征额，免征额其实是一种福利，是你平时一些不可避免的花费，是个人的一种负担，所以在计算个税时要先扣掉一部分必要的花费，也就是这部分花费不收税。
以上四项中第1项与第2项每月都上报过了，想退税主要在于第3项与第4项。
我们在复述一次：收入与所得不是一回事儿，打工者与自由职业者的收入额组成如下：
看一下个人所得税的计算过程就明白了。打工者与自由职业者的月所得=月收入—5000元免征额—专项扣除（三险一金个人部分）—其它扣除（税优型保险)—专项附加扣除（6项）
个人所得税（月）度税率表
个人所得税（年）度税率表
这两个表其实一样，年度只是乘以12而以，搞清楚了游戏规则后，我们看看怎么通过专项附加扣除（6项）来退税。
先详细介绍一下专项附加扣除6项:1、子女教育(每个子女每月1000元)纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，子女年满3岁至小学入学前处于学前教盲阶段的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。通俗来讲就是你的每个孩子从年满3岁(不论是否入园)，直到博士研究生毕业，父母亲一方每月扣1000元，或双方各扣500元，不用缴税。注意：孩子的父母，包括亲生父母、养父母、继父母。全日制学历教育，包括义务教育(小学、初中教育)高中阶段教育(普通高中、中等职业、技工教育)高等教育(大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育)需提供证明材料：不需要提供什么资料，因为公安部门会交换户籍信息、教育部会交换学籍卡信息，实务中会存在个别“特殊”私立幼儿园学校没有学籍卡信息，这一块等后期明确。
2、继续教育(学历教育期间每月400元定额扣;职业资格一次性定额扣3600元)纳税人接受学历继续教育的支出，学历教育期间按每年4800元(每月400元)定额扣除，接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得相关证书的年度，按照每年3600元定额扣除。注意：个人接受本科(含)及以下学历(学位)继续教育，可以选择由其父母扣除，也可以选择由本人扣除。需提供证明材料：留存继续教育学历或职业资格证书，还需留存相关费用支出凭证证明是否继续教育。
3、大病医疗(累计超过15000元的部分，在80000元限额内据实扣除)一个纳税年度内，在社会医疗保险管理信息系统记录的(包括医保目录范围内的自付部分和医保目录范围外的自费部分)由个人负担超过15000元的医药费用支出部分，为大病医疗支出，可以按照每年60000标准限额据实扣除。注意：自己能扣，也可扣除配偶和子女的符合条件的大病医疗支出。需提供证明材料：留存实际发生的医疗服务收费相关票据原件（或复印件）
4、住房贷款利息(每月定额扣除1000元)纳税人本人或配偶使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买住房，发生的首套住房贷款利息支出，偿贷期间按每年12000元(每月1000元)标准定额扣除。注意：每月定额扣除1000元，且夫妻只能扣一次首套住房贷款的利息。另外商业公寓不属于住房，不能扣除。需提供证明材料：留存首套住房贷款合同、贷款还款支出凭证，还有夫妻双方约定的证明。
5、住房租金(根据城市类型不同，分为1500/1100/800三档)纳税人本人及配偶在纳税人的主要工作城市没有住房，在主要工作城市租赁住房发生的租金支出，可以按照以下标准定额扣除：承租的住房位于直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每年1.8万元(每月1500元);除上述城市外，市辖区户籍人口超过100万的其他城市，扣除标准为每年1.32万元(每月1400元)，市辖区户籍人口小于100万的其他城市，扣除标准为每年9600元(每月800元)。注意：住房贷款利息与住房租金只能选择一项扣除。需提供证明材料：留存住房租赁合同，据小编分享，估计需要提供房管部门备案证明甚至提供房租发票。按目前房屋租赁市场现状，这笔扣除大多数人享受不到。
6、赡养老人(独生子女每月扣2000元，非独生子女分摊合计扣除2000元)纳税人赡养60岁(含)以上父母以及其他法定赡养人的赡养支出，可按以下标准定额扣除：纳税人为独生子女的，按照每年2.4万元(每月2000元)的标准定额扣除;纳税人为非独生子女的，应当与其兄弟姐妹分摊每年2.4万元的扣除额度。注意：纳税人只可扣除自己亲生父母、养父母或者继父母的赡养老人支出，妻子不能分摊扣除丈夫的赡养老人支出。需提供证明材料：父母姓名、身份证号。留存被赡养人书面确认的分摊协议、关系证明等信息。
税优型保险在个税年度汇算时想增加税优型保险，系统会要求你填写输入"税优识别码"，估计一般人没注意过，回去看一下你的商业保险合同或者咨询一下你的保险销售，你所买的保险是不是税优型。以后再买保险时注意点吧:)
从新的个税法实施后，从原来每个月的个税清算，变成了可以按年度清算，也就是说到年底的时候，你把自己的个税算一算我哪一项证明忘了提交了，我的专项附加扣除哪一项没提交，年底你自己做了一个策算后发现我的个税多交了，这个时候你只要向税务局申报，到年底清算的时候，税务局会把你多交的个税退还给你。所以每年都要对自己的个税进行一次完整的清算，这个事儿只能你自己算，不要指望公司的HR或财务给你算，因为公司的HR和财务没有义务为你的个人利益服务，你自己都懒得算、懒的学那说明这点钱对你来说不重要，你都觉得不重要，别人更不会管你这点破事儿，别人管了又没好处。我们再看一下2019年退税的公式：
2019年度汇算应退税额=[（综合所得收入额—60000元 — 三险一金(每月个人缴纳部分）—专项附加扣除6项 — 税优型保险 ）× 适用税率 - 速算扣除数 ] - 2019年已预缴税额
我们现在来具体操作一下：
一、下载“个人所得税APP"。
二、实名注册或登陆
三、登陆后选择首页第三项“收入缴税明细查询”。
选择2019年度，选择所得类型4项（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费）
点击“查询”会显示出2019年收入合计与已申报税额合计（也就是缴税额）、每个月收入与每个月已申报税额。
到了这一步我们可以看到公司每个月给你报了多少工资薪金收入，交了多少个税，根据以上的公式可以自己算一下12月、11月的收入与个税是否按实际上报缴纳的，也可以算出社保、公积金的人缴纳基数与比例(公积金5-12%)，上一节中我们讲过社保公积金的基数越低个税缴纳越多，大家可以翻看一下上一节内容对照一下(个税筹划2：社保公积金基数越低，个税交的越多)
自己计算过公司上报的工资与已缴个税后，下一步就要填报"专项附加扣除6项"与"税优型保险"了，回到首页选择“专项附加扣除填报”。准备好资料证明，按要求一步一步填报即可，在此不做详细介绍（因为太简单了，是人都会）。
这6项中子女教育、住房贷款利息(已买房的人)、赡养老人这3项是最容易填报的，如果这三项加起来子女教育每月减1000元，每年12000元。住房贷款利息每月减1000元，每年12000元，赡养老人，如果是独生子的话每月减2000元，每年24000元。加起来就是每年48000元，我们看一下上面的个人所得税（年）度税率表计算，如果是年收入20-40万的人群，所得在10-30万，税率10-20%，最起码能退回10%4800元左右。
税优型保险看你买的商业健康保险是不是税优型了。
填完了"专项附加扣除6项"我们再回到首页，选择"综合所得年度汇算"。
进入到下一个页面，使用已申报数据填写&自行填写
小编在这里使用的是"已申报数据填写"，因为公司是按实际情况上报的，如果你的公司上不是按实际情况上报的，你要自己算清楚后再选择，这里面不单是数学计算问题，还存在劳资关系与博弈问题，在后面的章节里小编会细讲。
选择后就下一步下一步，会出现一个详细的收入、所得、扣除的页面，如下：
这个页面主要看一下刚才你填的“专项附加扣除”是否和你填的总额一致，在往下年金、商业健康险、税延养老保险、允许扣除的税费、其他，你如果有的话都可以点进去填报，多填报一项就会多减一些免征额，这是退税的关键所在，在下一步就会显示出你该退多少钱还是该补多少钱了。
填写你本人要退到的银行卡，最好是工资卡，其它银行卡小编填过系统审核不通过，可能是人家税务系统只认你的工资卡。
小编在"专项附加扣除6项”中填报了2项，住房贷款利息每年12000元，赡养老人每年24000元，所以退回3600元个税。
显示退税金额后，退税审核一般需要10个工作日，最长审核时间为30天。
好了，本篇退税就写完了，如果大家还有什么问题可以私信小编，可以无尝帮你解答。
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