用友U8制作现金流量表
现金流量表概述
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现金流量表概念：
反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入、流出及投资与筹资活动方面信息的会计报表
现金流量表作用：
（1）评估企业在未来会计期间产生净现金流量的能力；
（2）评估企业偿还债务及支付企业所有者的投资报酬（如股利）的能力；
（3）评估企业的利润与经营活动所产生的净现金流量发生差异的原因；
（4）评估会计年度内影响或不影响现金的投资活动与筹资活动。
现金的概念：
现金（广义的现金，包含库存现金，可以随时用于支付的存款及现金等价物）。具体内容为：
库存现金、银行存款、其他货币资金。
现金流量的分类：
（1）、企业经营活动产生的现金流量；
（2）、企业投资活动产生的现金流量；
（3）、企业筹资活动产生的现金流量；
（4）、汇率变动对现金的影响额。
现金流量表的编制方法：
我国的现金流量表同时要求使用直接法和间接法编制。
比较：
手工记账或简单会计软件的环境下：企业一般使用底稿法或 T 形账户法编制，其实质是使用间接法计算表中的直接法表项。
U8 中的现金流量表是如何生成的：运行 UFO 模块计算现金流量表时，系统分析指定时间段内的收付款，将这些收付款按它们发生的源头分门别类地归入现金流量表项中。从而生成实时的现金流量表。
现金流量表如何生成
编制前准备工作
一、指定现金流量科目：
依据现金流量表编制基础对相应会计科目进行现金流量科目指定，将现金、银行存款、其他货币资金指定为现金流量科目。
【操作步骤】
1、进入会计科目基础设置界面，点击菜单下的『指定科目』
进入指定科目界面
左边选中现金流量科目，从待选科目中将现金流量表编制基础科目（明细科目）一一选入右边已选科目中，点击右下角确定按钮，保存并退出。
【注意】此处一定要将所有现金流量表编制基础科目全部指定，否则在编制现金流量表时会有现金流量科目遗漏，数据体现不全。
二、设置现金流量项目
企业在一定时期内的现金流入和流出是由企业的各种业务活动产生的，如购买商品支付价款，销售商品收到现金，支付工资等。所以要编制现金流量表可以先对企业的业务活动进行合理的分类，并据此对现金流量进行适当分类。在软件中就体现为需要编制现金流量项目，系统预置了现金流量项目大类，里面含有 5 小类共 22 个项目，一般情况下，已经能够满足企业实际应用，如有特殊需要，自行增加即可。
【操作步骤】基础设置——基础档案——财务——项目目录，选择预置“98-现金流量项目”
三、日常业务处理（现金流量凭证录入要指定现金流量项目）
1、在总账设置选项中选定现金流量科目是否必录现金流量项目
【路径】业务工作——财务会计——总账——设置——选项
现金流量参照科目可以选择“现金流量科目”、“对方科目”，这个都行，可以随时切换，选择现金流量科目的话，在凭证录入现金流量科目时是按之前指定的现金流量科目进行参照：
如果选择“对方科目”则如下图
如果在日常凭证录入过程中没有对现金流量凭证指定现金流量项目，可以在[总账——现金流量表——现金流量查询及修改界面]进行集中指定
【路径】业务工作——财务会计——总账——现金流量表——现金流量凭证查询
双击现金流量凭证查询，设置过滤条件，进入现金流量凭证查询修改界面
这里提醒下：就算凭证已经审核、记账，也能在这里修改现金流量哦
UFO 模块现金流量表主附表编制
使用系统预置模板创建表样，操作与其他报表一致，这里不重复介绍了
系统预置的现金流量表只有求和公式，其他的总账取数公式需要自己增加
格式状态下在现金流量表中选择相应单元格，点击 fx，弹出定义公式界面，选择“函数向导”（与其他报表一样）。在函数向导界面左边函数分类选择框中选中用友账务函数，右边函数名中选中现金流量项目金额（XJLL）,选中确认无误后，点击下一步，点击参照
选择相应现金流量项目编码及方向，其中现金流量项目编码录入时可参照现金流量项目（01为“销售商品、提供劳务收到的现金”）
完成后如图
如果是现金流出的项目如“购买商品、接受劳务支付的现金”取数公式则是：XJLL(,,"流出","04",,,,月,,,,,,)
如果需要取本年累计金额，函数选择“现金流量项目累计金额”（与刚才的公式有所不同）
后续操作（保存报表，数据计算、增加表页等）与其他表一致
（二）、现金流量表附表的编制
同样可以使用系统模板新建现金流量表附表附表
附表公式要依据附表反映内容取用友账务函数下面的其他函数或者要从利润表中取数，而不是现金流量表主表中的“现金流量项目金额（XJLL）”函数。所以这里涉及到两种取数方式：
用友账务函数取数和他表取数。
1、 用友账务函数取数
以现金流量表附表中列示的“固定资产折旧”为例。常规情况下，“固定资产折旧”应该设置成取“制造费用-折旧费”“管理费用-折旧费”“营业费用-折旧费”这三个科目的发生数之和。
软件实现过程如下：
选中正确单元格后，在用友账务函数分类下函数名选中发生（FS），类似利润表公式编辑，最终公式如下
附表中其他项目的公式相对稍复杂些，需要根据情况判断，有的则需要使用期初、期末函数相减。可以参看资产负债表的公式向导部分。
2、 他表取数（利润表中取数）
现金流量表附表的“净利润”对应的单元格需要从利润表中取净利润项。这就要求先编制好利润表，并要知道利润表本月净利润单元格以及利润表存储路径。最好与现金流量附表在同一路径下。
首先确定“净利润”单元格位置，如下图：C20
在现金流量表附表中，点中净利润后对应的空白单元格，点击 fx 图标，进入定义式界面，与之前公式定义不同的是在这个界面要点击关联条件
在关联条件对话框将当前关键值和关联关键值设置为月，关联表名后面点击图示按钮，在打开对话框选中要引用数据的利润表，确认点击打开。
设置完成后效果如下图
确定后返回定义公式界面，选中"F:\zxj\lrb.rep"->月，点鼠标右键“复制”，然后将光标移到最前面位置进行复制，并在粘贴的->后手工录入 C20（利润表中本月净利润）
六、现金流量主附表的核对
1、现金流量表主附表核对关系
两表中经营活动产生的现金流净额相等（一般附表就直接使用关联条件取主表的数据，最后附表中倒算“其他”项）。
两表中现金及现金流净增加额相等。
2、现金流量表附表与利润表之间关系
现金流量表附表中的净利润与利润表中的净利润本月数相等。这个本来也是用关联条件引用过来的。
3、现金流量表主表与资产负债表之间关系
现金流量表主表中的现金及现金等价物净增加额应该等于资产负债表货币资金当月期末数减去上月期末数，在此例中为 2008 年 1 月货币资金期末数减去 2007 年 12 月期末数（即为年初数）。
