税务稽查到底查什么？如何进行？有这7种行为的，老板抓紧自查
说到税务稽查，相信很多老板和会计都不陌生，尤其是现在大数据联动的“天网”监控系统，让每一项账务都一清二楚，一目了然。（2020年，银行+发票+物流+合同四位一体，金税三期+大数据让很多企业现出原形！）
因此，我们需要提前做好准备，检查好账税各项业务。今小编就为大家整理了一些2020年税务稽查的重点！
2020年税务稽查怎么进行？
在现在的互联网，大数据时代，税务机关的数据也主要来自税务端、企业端和第三方涉税数据交换。
税务端数据：通过核心征管、汇算清缴、重点税源、增值税专用发票、纳税申报等途径来获取；
企业端数据：通过财务报表、电子财务账套和直报数据等相关资料来获取；
第三方数据：包括工商、海关、公安、质检、财政、国资委和互联网等数据。
在储备了这些海量数据的前提下，税务机关对各行业风险特征进行分析，对风险性质相同的共性事项建立数据模型。
横向比对：根据同行业间的数据来判断你企业在同行中的数据和各项比率是否符合，是否存在异常。
纵向比对：企业自身的各项数据间进行交叉比对，看逻辑关系是否正确，从而确定是否存在异常。
除此之外，税局还会进行跨部门合作查处企业违规行为，可以毫不夸张的说，企业的经营状况、税收情况尽在税务局的掌握中。
2020年税务稽查的7个重点
1、虚开发票
国家打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，虚开发票一旦被稽查，除了补缴税款，构成犯罪的，更要承担刑事责任。
2、公转私
《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中明确表示：严惩虚构支付结算，公转私、套取现金，支票套现等情形。
3、骗取出口退税
税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内的四部门联合预防和打击违反税收法规，采取以假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的行为。
4、增值税零申报
作为一些企业常用的手段，增值税零申报也是税务稽查的重点对象。零申报持续时间一旦达到6 个月，税务机关就会对企业展开分析调查，确认企业是否存在隐匿收入等问题。
5、虚列人员工资
前些日子不少企业因为个税APP上的申诉被查了。另外，针对人员工资，税务机关会从工资支出凭证、企业职工人数、薪酬标准等方面严查工资费用。
6、税收优惠企业认定
享受税收优惠政策的企业，也是税务机关清查的重点。
7、税负率异常
税负率异常一直以来都是税务稽查的重点，如果企业平均税负率上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查。
不想被税务“关照”，企业应该如何应对？
1、审核工资支出凭证、缴纳社保的情况
2、核查企业职工人数、薪酬标准是否存在异常
3、检查“账实”差异
4、结合第三方信息分析企业数据
5、及时报税，交印花税、房产税等小税种。
6、如大额转让资产（包括厂房、土地、设备、对外投资等）、分红、报废资产、产生大额坏账等按规定交税或税务处理。
7、公转私避税是违法行为，公司转账私人账户需要交税！
注意！近期各银行将会抽查企业的对公账户、严审企业银行开户！前不久深圳市公安与银行主管部门联手，开展打击整治涉诈银行对公账户违法犯罪行动，各大小银行集中查封了7万多家企业的对公账户。
税务稽查一年更比一年严，我们如何合理的降低企业税负？
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。
这里以把企业注册到我工业园区为例：
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~70%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~70%给予扶持奖励；
财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；
个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负5%以内。
案例解析
假设原来企业一家独享的500万利润，现在可改变商业模式，把原公司的业务外包给该个人独资企业， 该个人独资企业向原公司开具服务类型发票（比如技术开发费、咨询费等若干项目），用以抵扣原公司所得税成本。在整体利润不变的情况下，实现了总体税负降低的效果。我们来看一下：
个人独资企业纳税情况如下：
- 增值税： 500/1.03*3%=14.56万
- 附加税： 14.56*3%=0.44万
- 所得税： 500/1.03*10%*35%-6.55 =10.44万
- 实际纳税额 ： 14.56+0.44 +10.44= 25.44 万
相比筹划前的200万，节税87%！
总结：
随着时代的变化，政策制度的更新，法律越来越完善，想在账面上做点手脚可谓是难上加难，但是也衍生出来了税收筹划这一说法，可以更好的帮助企业运行管理和盈利！
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