纪委监委是怎么样查询金融机构及分析流水等数据的
初核阶段是一个案件的起步阶段，根据举报线索进行大量系统全面的外查取证工作。其中对主要对象及其关联人开展银行、证券公司等金融机构查询工作尤为重要，是一项极其重要的基础性工作，为判断主要对象是否存在经济问题提供了第一手参考资料，为领导下一步决策是否立案审查调查、采取留置措施提供了重要参考。
因此掌握好初核阶段金融机构查询及数据梳理分析方法是我们每一名纪检监察办案人员必备的技能。结合个人多年来参加专案的工作经验和体会，谈几点想法，供同行们交流，提出批评指正意见。
一、搜集身份信息开展金融机构普撒。
第一，确定普撒对象。根据被核查对象的人事档案资料列出家庭人员基本信息，主要是确定身份证号信息。根据线索举报材料确定被核查对象的重要关系人。利用大数据查询手段（公安大情报、查询话单密切通信人等）确定上述人员准确身份信息，遇到同一人新旧两种身份证号时应全部列出待查，在摘录身份证信息时要确保数字准确无错漏。
第二，确定查询银行和证券机构范围。可以先到当地人民银行把所有待查身份证号过一遍，再根据开户情况有针对性地确定需查询的银行范围。或者直接到当地所有银行普撒一遍，有时为了保密需要也可以去异地或省会城市银行查询。证券机构开户情况一般需到省会城市证券交易管理部门进行查询确定开户证券公司，再到相应总公司查询结果。
第三，查询银行账户时的注意事项。
一是要写清楚查询时间段。初核阶段一般从开户至查询日，有些关联人涉案事情单一的可以仅查询某个阶段，后期结案时只需查询相应时间段的流水作为证据材料。
二是要写清楚查询内容。查询内容要写清楚包含名下所有账户流水、对手信息，若以卡号查询的应注明反查该卡账户在银行的所有其它账户。还要写明查询理财账户、保险柜账户等其它金融账户，这一点是很容易被忽视的，如果不写清楚的话，很多银行是不会主动为我们查询的，可能会导致重要资产情况遗漏，造成被核查对象账户“很干净无大钱”的假象。
例如2019年我们办理一起涉黑系列案件时，在多家银行查询一个重要涉案房地产老板个人及公司资产时，发现其账户余额仅有几十万元，与前期了解掌握真实情况不符。经过仔细对照其账户流水发现有几笔数千万元的资金进入理财账户未回，我们于是第二天立即再到相关银行复查，果然发现其本人和名下公司多个账户都自动购买一种“无限循环自动申赎”的理财产品，所以在基本账户的余额上反映不出来。通过复查我们立马找出一个多亿资金，并对基本户予以冻结，这样理财户资金即使自动赎回了也转不出去，达到了冻结该老板资金的目的，迫使该老板主动联系配合交代问题，也为后期追缴非法所得提供了保障。
再例如2019年我们在留置审查某厅级干部时，搜查其家中时并未发现有价值贵重财物，比如金块、名牌手表、外币等，直到作为其重要关系人的一名老板被突破，主动交代该名厅官把收受的金块、名表、外币给其保管，其为了安全起见全部存放在了某银行保险柜里面了。由于经验不足，这个保险柜是我们在初期普撒阶段未曾想到的，也就没有查询，导致差点错失重要赃款赃物。
三是要求银行尽量提供EXCEL格式的电子版数据。前期初核查询数据的目的就是为了快速准确地进行梳理分析，对被核查对象的经济情况是否存在问题有个总体判断，为领导下一步决策案件走向提供信心和依据。拿到EXCEL电子版数据可以快速梳理、筛选、汇总，既节约调查人员、审计人员的时间和精力，也比较准确可信不容易出现差错。根据实践经验，一般在地级市以上的支行、分行总部设有的司法查询部门一般都可以提供电子版数据，有条件的话尽量到这些部门查询。第四，及时回收结果。银行工作人员一般会例行告知七个工作日出结果，但我们不能真傻傻等七天后再去拿，查询量少的话一般三天左右可以出，查询量多的话五天左右有些银行可以出来了，这时就要及时打电话一家家询问（初次查询时一定要留下银行联系方式）情况并客气地催促帮忙快一点出结果，一般最迟七天大多数银行都会出结果，那么我们就要第一时间去拿数据，并索要填写完成、盖好印章的回执，以备完善文书用于上传平台和将来附卷作为证据使用。最好不要等到银行主动打电话说结果出来了还迟迟不去拿，因为银行查询量大，迟一天就积压很多别人的单子，容易把你的结果和文书搞混或弄错、遗漏，这也是我们在实际查询过程中偶尔会碰到的情况。
二、数据归纳分类及重点账户筛选。
第一，建立数据整理台账。制作银行查询情况汇总表，横列写银行、纵列写查询对象，根据回收的银行数据情况，在表格中一一注明是否有数据、数据形式、多少个账号等统计情况，方便随时掌握查询情况和向领导汇报。
第二，按人头（公司）进行分类。银行反馈的数据很多都是把所有被查询数据杂糅在一起，没有按人或公司进行分类，所以第一道工序就是把这些数据进行拆分，按人头拆分成一个个独立的数据表，接着建立每个人的独立文件夹，然后把该人头名下的各个银行数据全部归集在一起。如果觉得一个文件夹下表格太多，也可以把几个表格合并到一起，只建立一个人头名下的汇总表格。当然有些计算机高手可以通过软件的某些功能将所有原始数据清洗后汇总成一个表格，快速高效地进行了分类，但应当注意有时会出现个别账户遗漏或部分数据丢失的情况。数据分类工作是一个简单但枯燥的工作，很多人不重视不愿意弄，认为没必要做这道手脚。但是如果不做的话，即使看到有价值的流水标注了，后面审查对象需要提前找出来时，会多耗费时间去找甚至出现一时找不到的现象。如果由于专案组人员调整，后面接手账户资料的人更是摸不着北了。
第三，初筛并归集重点账户。虽然前期普撒的账户很多，少则几十个多则上百上千个，但随着案件的推进最后真正有价值有用的账户往往只有很少一部分，所以我们从整理账户时就应当未雨绸缪、先走一步，把有大额流水和资金活跃的账户先归集到一个重点账户文件夹中去，后面分析时就以这些重点账户为主。
首先从主要对象一家账户开始初步查看，查看时隐藏不必要的内容，一般仅保留账户、卡号、交易时间、借贷标志、交易金额、余额、对方账号、对方账户名、交易机构、注释或摘要之类显示资金用途的项目。看到流水额多，单笔资金量较大（一般以5万元为起点），或者多笔小额存取现较多的账户，复制到“重点可疑账户”文件夹中去，再进行初步调整（简化文件名、固定首行、隐藏无用行、升降序排列）后保存待进一步分析。接着是查看主要对象的亲属和关系人账户，也按照上述方法步骤进行初步筛选。经过第一遍的重点账户筛选，我们对被核查对象的经济情况会有一个初步的整体判断：账户余额多不多、资金量大不大、与他人资金往来密不密、投资理财频繁不频繁、有没有明显不符身份的特别巨大的资金流水，这些方面是我们初步判断被核查对象是否存在违纪违法问题的第一印象。如果一个人及其家人、重要关系人的账户资金状况或多或少都存在上述几个方面现象，那么这个人存在经济问题的概率较大，我们下一步重点分析时要仔细认真地进行深入分析。
三、重点人员账户分析并形成报告。
账户流水记录不多的直接把重要可疑流水来源和去向标记清楚，在写报告时筛选罗列出来即可；账户流水较多、资金量较大、对手较多，一般达到500条以上，就要用数据透视表进行分析了，这样可以节约大量时间和精力，达到事半功倍的效果。在此以流水较多账户为例进行说明。
第一，建立数据透视表。首先要确保交易金额数据为数值形式，判断标准是看数据格左上角是否有绿色小三角标或者选取一部分数据看能否自动求和，如果没有绿色小三角标或者可以求和就能够制作透视表，如果不能就要先进行转换，转换的方式可以使用数据栏“分列”方式进行。若使用“分列”发生数据丢失则全选数据，连续点开左上角感叹号，依次“清空前后字符串”、“转换成数字”，这样就可以自动求和了，也就完成交易金额数据的数值形式转换。接着全选原始表数据，选择数据栏“数据透视表”并点击“确定”进入制作界面。然后根据需要把相应的字段拖到“行”、“列”、“值”中去，一般将对方户名、对方账户加入到“行”里面，借贷标志加入到“列”里面，交易金额加入到“值”里面并选择求和项。这样就完成了一个最简单直观的数据透视表，可以看到该账户每个往来对手的进、出总金额，账户总流水额。并针对需要在“行”加入时间和注释等字段，就可以看到每个对手资金的往来的日期和用途。
第二，筛选标注出重点可疑对手进行细化分析。一是从贷方数据入手找出资金主要来源。比如有大额资金转入的个人、单位、公司，都要一一标注，作为第二轮普查对象。二是从借方数据入手找出资金主要去向。同样是大额的转出都要标注。对比资金流入对手，若相同对手流入流出频繁，可认定为重要关系人或公司，应作为第二轮查询对象。三是对涉及房产、汽车、大额购物消费和理财、证券买卖都要标注（不论金额大小）。例如有些官员在外地购买隐匿房产时，一时不注意，交定金（一般5万元以下）是刷自己或亲属卡，其它房款则由输送利益的老板代付，如果我们在看账时忽略这一笔小额消费，再加上目前房产查询信息还未全国联网导致在本地查不到外地房产，就会错过一个重要的点位。再比如还有些官员可能购房是自己出钱，但高额的装修和买家具钱是老板出资的，所以对于账户中大额支付装修款、购买家具流水我们也要标注，后期结合搜查看到实际情况进行对比判断看是否相符，若有问题也是内审的一个重要突破口。理财和证券买卖要从第一笔到最后一笔汇总来看，计算出转到理财和证券账户的有多少钱，由此推测投入和盈亏有多少（证券账户可能存在亏损情况，要结合证券查询结果综合判断）。
第三，对照原表追溯重点标记流水的资金来源和去向。通过数据透视表标注的重要流水由于是以单个对手为准进行排列的，没有时间上的先后，无法看出资金的关联性，所以还要回到原表看这笔流水资金来源和去向，以判断来源是否正常正当、流向是否可疑，再结合备注信息、线索举报材料等其它涉案信息进行综合判断，若存在问题就应标记出来作为第二轮追查重点。
第四，撰写金融账户分析报告。
一要汇总每个人名下账户数及所有账户余额（包含定期）、理财账户余额、证券账户余额（结合证券账户）；
二要列出所有账户大额流水情况。如果账户中大额流水不多的话，逐条列出，包括该笔流水的资金来源和去向；如果大额流水较多、对手较多，则以表格形式列出，并对表格进行进一步分类，分为大额存取现、与重要关系人之间往来、与其他个人之间往来、与公司或单位之间往来。
三要汇总购房、车、装修支付情况，以表格形式列出即可。
四要根据资金用途和密切往来对象情况进行有针对性的单项汇总。例如有些官员及亲属长期放贷收息，那么账户中肯定有人或公司还款时会备注“借款”、“还利息”，那么针对这一类资金情况就应该进行梳理汇总，以表格形式列出放贷对象、金额、期限、利息收入情况。例如有些官员不直接收受贿赂，而以亲属作为中间人，大肆参与经商活动谋取巨额利益，亲属再以“借”之名回馈，那么就要汇总该官员及家人与这类亲属之间的所有经济往来情况，往往会发现亲属“借”了很多钱给该官员，而且该官员账户上有钱却一直不还。再例如很多商人对官员及其亲属的转出通常多于转入，有的甚至只有转出，这就是很明显的不正当经济往来。针对单个密切对手的资金往来汇总数据为我们初步分析研判资金性质提供了铁的客观事实。
五要注意银行账户开户信息登记的详细地址、手机号码。有时会发现主要对象及其家人隐藏的房产地址（由他人代持房产）、代持他人账户的情况。
六要列出进一步追查对象和及时更新数据。对资金额较大、往来密切的陌生对手账号要进一步追查，查明对手身份，并结合人员身份、其它线索材料来综合判断资金性质。随着外围调查工作的深入，会搜集汇拢更多的信息，根据这些外围信息，再结合银行账户流水情况，一般能够对一些可疑大额资金性质进行初步判断。同时还要根据新回账情况和外围调查信息及时更新调整报告中的数据情况，力求达到准确无误，从而能够暴露出资金疑点，为下一步追查提供新的点位方向。
四、为初核报告事实提供数据支撑。
完成了初步的金融账户分析报告，外围调查工作也基本完成后，就要开始撰写初核报告。这时就要根据初核的线索问题，在账户分析报告中一一找出对应的银行流水数据，以规范的书面言语插入报告当中阐述清楚，有必要的话再进行更细化的分析汇总，用客观数据情况为判断线索问题的真伪提供可靠依据。
同时对账户分析报告中暴露的问题和疑点单独写明，为领导下一步决策提供最直接的客观事实依据和信心底气。初核阶段金融机构查询和数据梳理分析工作是一件辛苦的差事，需要我们吃得了苦做、静得下心看。曾记得我和同事常常出差在外、顾不得家，顶着炎炎烈日或呼啸北风，时而骑着共享单车、时而穿行地铁公交，奔波在鳞次栉比的钢筋水泥大厦之间，无心留步赞叹繁华，或挥汗如雨或寒风刺脸，一日积攒两三万步只是平常数据，只为尽快普撒完迅速拿到查询结果。
待拿到结果那一刻，我们又迫不及待细看找疑点，在酒店逼仄阴暗的空间里，往往要连续几天挑灯熬夜梳理分析和撰写分析报告，并及时将新发现的成果和疑点及时向领导汇报。每每找出问题的那一刻，觉得所有辛勤付出都值得，肩负的职责使命光荣伟大，夜晚的星空也变得分外耀眼，映照神州大地万家灯火绚烂夺目。
（本文为转载，作者为湖北省大冶市纪委监委 徐亮）
文章被以下专栏收录
